SmartTrade
Kundennutzen
Kauf von Waren über das SPV SmartTrade anstatt eines Direkterwerbs (Bilanzwirkung)
- Bilanzoptimierung
- Verbesserung der Finanzkennzahlen (z.B. EK-Quote)
- Generierung von Einkaufsvorteilen durch frühzeitigen/antizyklische Sicherung von Waren
- Pre-Balance-Sheet Finanzierung: eine neue Form der Off-Balance-Sheet Finanzierung (Ansatz und Bewertung des Forward-Kontraktes ist mit dem Wirtschaftsprüfer abzustimmen: In der Regel kein Ausweis des Termingeschäftes nach HGB; eventuell Ausweis des möglichen Ertrages bzw. Verlustes aus der Bewertung des Terminkontraktes nach IFRS; nicht die gesamte Ware bzw. Kreditposition)
- Kein Finanzierungsaufwand im Sinne der Zinsschrankenregelung
Kundenbilanz
Produktstruktur (Pre-Balance-Sheet Finanzierung)
Frühzeitige Sicherung der Ware – später Ausweis in der Kunden-Bilanz
- Kundenwunsch: frühzeitiger Warenkauf – später Ausweis von Vermögen und Kredit in der Bilanz
- Auftrag an die Einzweckgesellschaft (SPV) SmartTrade PCC, die Waren zu kaufen und paralleler Abschluss eines Termingeschäftes mit SmartTrade bezüglich des zukünftigen Kaufes dieser Ware (Forward-Kontrakt)
- SmartTrade PCC beauftragt daraufhin Agenten (i.d.R. Sie als Kunden), in seinem Namen die Ware zu prüfen, zu kaufen und zu verwalten (Agenturvertrag)
- SmartTrade PCC bezahlt cash beim Produzenten/Zulieferer mit Refinanzierung über einen Kredit bei der HSH Nordbank AG
- Warenlieferung im Auftrag SmartTrades in das Lager des Kunden (oder in ein Drittlager); separierte Lagerhaltung. Alle damit ggf. verbundenen Kosten, wie auch Spedition und Versicherungen, übernimmt SmartTrade PCC (auf Anfrage)
- Am Fälligkeitstag des Terminkontraktes Kaufpreiszahlung durch Kunden an SmartTrade PCC
- Eigentumsübergang der Ware (erst jetzt) an Kunden
Auch eine Post-Balance-Sheet Finanzierung ist möglich, sofern Sie als Kunde Produzent sind.
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